企业财务费用核算模型构建方法

摘要

本发明提供一种企业财务费用核算模型构建方法，通过将各种产品资源进行分类并赋予产品代码输入企业资源计划系统，并把各品种产品资源的财务费用按流程分为采购环节、库存环节和销售环节进行管理，统计出各环节单一产品品种对应的资金占用对应科目和资金贡献对应科目，计算出企业的资金贡献收益和资金占用成本并成功运用到公司盈利分析当中，准确反映了各品种产品营销运作收益。

主权项

一种企业财务费用核算模型构建方法，其特征在于，该构建方法包括以下步骤：S101依照企业在经营过程中形成的完整财务信息，将企业各种产品资源进行分类并赋予产品代码输入企业资源计划系统；S102将各品种产品资源的财务费用按流程分为采购环节、库存环节和销售环节进行管理，通过产品代码统计出各环节单一产品品种对应的资金占用对应科目和资金贡献对应科目，所述资金占用对应科目包括应收账款、应收票据、预付账款、存货，所述资金贡献对应科目包括预收账款、应付账款、应付票据；S103根据所述资金占用对应科目和资金贡献对应科目，计算出当日资金贡献收益和当日资金占用成本，所述资金贡献收益是指在财务购销流程中，占用供应商和客户资金对应产生的资金利息收入，所述资金占用成本是指在购销过程中，占用公司自有资金对应产生的资金成本；S104在企业资源计划系统中设定模型的后台计算单元，使所述计算模型能自动定期计算出各品种产品资源的每月资金贡献收益和每月资金占用成本；S105在企业资源计划系统中建立模型的查询单元和数据下载单元，使所述计算模型能进行定期的报表查询和输出；S106在企业资源计划系统中建立模型的维护单元，使本计算模型可以完成各品种产品资源的关键字维护、查询和修改。