基于公开信息的动态交互式企业财务模型构建及运行方法

摘要

一种基于公开信息的动态交互式企业财务模型构建方法，依适用企业对外公开的财务数据、固定比例关系和近似经营常数，构建基础信息支持系统；依企业外部人员或机构预计的外部预测及预算信息，构建外部预测及预算信息系统；应用会计原理、数学常识、逻辑思维、函数关系、比例关系、时间关系和近似经营常数因素，设计企业财务模型主体各表格的形式和内容，并确定各表格本身及相互间所有数据的公式关系，形成动态交互式企业财务模型。以及提供基于公开信息的动态交互式企业财务模型的运行方法。本发明模型构建时间短，运行简单，操作层面单一，可不依赖于企业独立进行，并以综合及抽象手段，对企业近期经营活动进行迅速有效的模拟及预测。

主权项

1.一种基于公开信息的动态交互式企业财务模型构建方法，所述构建方法包括以下步骤：(1)、依照适用企业定期公布的信息，适用企业是指任何一个向市场提供批量产品或规范服务并具有一定规模的企业，构建一个基础信息支持系统，该系统应包括以下数据：期初财务数据，包括经过审计的资产负债表、损益表和现金流量表；固定比例关系，为法定的财务比例关系；近似经营常数，系适用企业在经营管理过程中形成的存在于一些财务数据之间稳定的带有规律性的非会计原理意义上的比例关系，所述比例关系从期初财务数据中提炼出来，近似经营常数通常表现为：财务存量之间的比例关系、财务流量之间的比例关系以及财务存量与财务流量之间的比例关系；基础信息系统中的数据，除近似经营常数系从期初财务数据中直接提炼并通过公式自动生成之外，其它数据均为手工输入数据；(2)、在参考企业公开信息中的预测信息和预算信息后，依照企业外部的人员或机构对企业“客观环境”做出的数据化判断和对管理层可能做出何种“主观决定”进行的数据化结论，构建一个外部预测及预算信息系统；(3)、依照适用企业的行业类型，设计主营业务收入及主营业务成本预测表、折旧及摊销预测表、各项费用预测表、总成本预测表、损益预测表、资产负债预测表、现金流量预测表和资金管理预测表的形式和内容，确定统一的模拟预测期间和单位模拟预测期，并确定企业财务模型初始化的间隔；(4)、应用会计原理、数学常识、逻辑思维、函数关系、比例关系、时间关系和近似经营常数因素，确定企业财务模型主体中数据之间的全部公式关系；(5)、将所有企业财务模型中的数据，以及基础信息支持系统、外部预测及预算信息系统、动态财务指标体系和动态价值评估系统中的数据，全部联结起来，形成动态交互式企业财务模型。